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老师,7题中,计算应交所得税,2000➖400是什么意思

老师,7题中,计算应交所得税,2000➖400是什么意思
老师,7题中,计算应交所得税,2000➖400是什么意思
2022-11-15 22:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-15 22:04

学员你好,账面价值2000,计税基础400,说明税法认可的折旧比账面多2000-400=1600

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学员你好,账面价值2000,计税基础400,说明税法认可的折旧比账面多2000-400=1600
2022-11-15
固定资产的账面价值大于计税基础,是应纳税暂时性差异,表示企业未来期间需要多交税,账面上需要确认递延所得税负债,也就是说现在可以多抵扣2000-400. 举个例子,固定资产原值3000,会计已计提折旧1000,账面价值等于2000.税法允许采用加速折旧,税法允许的折旧是2600,那么计税基础=固定资产原价-税法允许的折旧=3000-2600=400,所以可以多抵扣2600-1000=2000-400=1600,以后要多交税,所以是递延所得税负债。
2023-06-16
答复,题目告知购买设备金额18万,采用一次性扣除 ,也就是扣除100%,所以这里18*100%可以全额作为费用扣除,需要减除。
2023-07-21
您好,因为房子,是没满一年,默认增值5%的
2023-12-19
同学你好 第五行特定业务计算的应纳税所得额:填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额.从事房地产开发业务的纳税人,本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行. 包括各行业.如果属于本期收入,但仍然出纳未过账未收入,也是填在特定业务计算的应纳税所得额栏.收入后下期填在,减:特定业务预缴(征)所得税额栏.
2022-01-18
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