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老师,7题中,计算应交所得税,2000➖400是什么意思

老师,7题中,计算应交所得税,2000➖400是什么意思
老师,7题中,计算应交所得税,2000➖400是什么意思
2022-11-15 22:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-15 22:04

学员你好,账面价值2000,计税基础400,说明税法认可的折旧比账面多2000-400=1600

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学员你好,账面价值2000,计税基础400,说明税法认可的折旧比账面多2000-400=1600
2022-11-15
同学你好,发一下题目和解析
2021-12-28
固定资产的账面价值大于计税基础,是应纳税暂时性差异,表示企业未来期间需要多交税,账面上需要确认递延所得税负债,也就是说现在可以多抵扣2000-400. 举个例子,固定资产原值3000,会计已计提折旧1000,账面价值等于2000.税法允许采用加速折旧,税法允许的折旧是2600,那么计税基础=固定资产原价-税法允许的折旧=3000-2600=400,所以可以多抵扣2600-1000=2000-400=1600,以后要多交税,所以是递延所得税负债。
2023-06-16
答复,题目告知购买设备金额18万,采用一次性扣除 ,也就是扣除100%,所以这里18*100%可以全额作为费用扣除,需要减除。
2023-07-21
您好 160是专利技术的摊销额 2017跟2018两年啊 60是计提的减值准备
2020-10-27
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齐红老师 | 官方答疑老师

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