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老师,应纳税所得额为什么要减去5/25%呢

2022-08-17 12:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-17 12:58

学员你好,具体问题是什么

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快账用户8836 追问 2022-08-17 13:08

老师,应纳税所得额为什么要减去5/25%呢

老师,应纳税所得额为什么要减去5/25%呢
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齐红老师 解答 2022-08-17 13:17

因为递延所得税负债导致应交税费减少,减少的应纳税所得额是差异金额,所以5/25%

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学员你好,具体问题是什么
2022-08-17
同学您好 递延所得税负债增加5,说明资产账面价值>计税基础,也就是会计口径计提的折旧少,而税法口径计提的折旧多,差额是5/25%=20, 利润总额是根据会计口径算出来的,要把折旧因素考虑进去才能算出税法口径的所得。
2020-10-12
这个是不是以前的亏损呢,你看看题目是否有以前的亏损。
2021-05-09
是的,这个是通过减免税额,这个减免税额是填写实际利润额*20% 实际交就是5%
2020-08-26
你好,是的,你的理解是正确的
2022-03-01
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