老师好，想要一个完整的答题过程。

同学您好，本题考虑所得税分录如下：借;固定资产 20 贷：资本公积 20 借：资本公积 5 贷：递延所得税负载 5 商誉=450-（520-20*0.25）*0.8=38万元

2023-06-18

（1）国债利息收入免税，调减应纳税所得额50万，永久性差异（2）违法经营罚款不能税前扣除，调增应纳税所得额35万，超标准业务招待费12万，不能税前扣除，永久性差异，调增应纳税所得额12万（3）交易性金融资产，税法规定公允价值变动不交税，实际处置才交税。年末账面价值=80万，计税基础=40万，账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异，递延所得税负债，调减应纳税所得额40万（4）存货跌价准备税法不允许扣除，实际发生减值才可以。账面价值小于计税基础10万，可抵扣暂时性差异，递延所得税资产，调增应纳税所得额10万（5）固定资产折旧=90*2/5=36，税法折旧=90/5=18，账面价值=90-36=54，计税基础=90-18=72，账面价值小于计税基础，可抵扣暂时性差异18万，递延所得税资产，调增应纳税所得额18万 1.当期应交所得税=（3000-50%2B35%2B12-40%2B10%2B18）*25%=746.25 借所得税费用-当期所得税 746.25 贷应交税费--应交企业所得税 746.25 2.借递延所得税资产（ 10%2B18）*25%=7 贷所得税费用--递延所得税 7 借所得税费用-递延所得税 40*25%=10 贷递延所得税负债 10 3.2020年递延所得税费用=10-7=3 4.利润表中所得税费用=746.25%2B3=749.25

2023-06-18

1）2019年借：营业收入 2000 贷：存货 400 营业成本 1600 借：存货跌价准备 400 贷：资产减值损失 400 2020年借：年初未分配利润 400 贷：存货 200 营业成本 200 借：存货跌价准备 200 资产减值损失 200 贷：年初未分配利润 400

2023-06-18

您好 2021年应计提坏账准备金额 360*0.03=10.8 500*0.03=15 15-2-10.8=2.2万

2022-06-24

同学您好商誉=500%2B500*0.13%2B400-1250*0.6=215万元第一问借：长期股权投资965 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交增值税销项税额 65 银行存款 400 借：主营业务成本 300 贷：库存商品 300 第二问借：固定资产 50 贷：资本公积 50

2023-06-18

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师好，想要一个完整的答题过程。

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>