演示账套

去年未做进项税额转出，直接将专用发票当普票入账，现在想要调整怎么做账呢

2023-06-18 13:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-18 13:48

属于去年的成本费用吗？如果是的话，借应交税费应交增值进项，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增

快账用户5770 追问 2023-06-18 13:58

老师，只是未做进项税额转出，但是专票是职工福利，不可抵扣的

齐红老师解答 2023-06-18 14:00

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出

齐红老师解答 2023-06-18 14:00

借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整

快账用户5770 追问 2023-06-18 14:09

老师：那当年2月的怎么做账呢

齐红老师解答 2023-06-18 14:14

借管理费用、福利费、应交税费、应交增值税进项贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷银行存款

快账用户5770 追问 2023-06-18 15:28

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-06-18 15:36

不用客气，工作愉快

2023-06-18

去年的分录是怎么做的？

2021-04-08

你好；之前是含税金额入账管理费用；现在做：借进项税贷以前年度损益调整-管理费用；借以前年度损益调整-管理费用贷利润分配-未分配利润

2022-04-15

你好你不需要抵扣的。你增值税认证平台选择勾选不抵扣处理。然后价税合计入成本或者费用处理。

2020-11-24

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