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去年未做进项税额转出，直接将专用发票当普票入账，现在想要调整怎么做账呢
2023-06-18 13:45
2023-06-18 13:48
属于去年的成本费用吗？如果是的话， 借应交税费应交增值进项，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， 贷利润分配，未分配利润 汇算清缴，纳税调增
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老师，只是未做进项税额转出，但是专票是职工福利，不可抵扣的
借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
老师：那当年2月的怎么做账呢
借管理费用、福利费、 应交税费、应交增值税进项 贷应付职工薪酬福利费， 借应付职工薪酬福利费，贷银行存款
好的 谢谢老师
不用客气，工作愉快