资料一：丙企业为增值税一般纳税人，2019年8月3日，向甲公司销售X产品120件，开具增值税专用发票上注明的价款为100万元，产品已发出，销售合同规定的现金折扣条件为：2/10,1/20,n/30,客户于8月9日付款。该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。资料二：丙企业2020年度主营业务收入为1200万元，主营业务成本为600万元，其他业务收入为90万元，其他业务成本为50万元，管理费用为16万元（全部为职工薪酬，税法规定的计税标准为8万元），财务费用为8万元，营业外收入为5万元，营业外支出为1万元（其中0.5万元属于支付的税收滞纳金，税法规定，计算所得税时，税收滞纳金不允许抵扣）。该企业适用的所得税税率为25％）。要求：根据以上资料计算下列问题。(答案中的金额以万元为单位）计算本月丙公司提供的现金折扣。（不考虑增值税）（2）计算丙公司实际收到的款项是多少？（3）计算该企业2021年度的利润总额。（4）计算该企业2021年度应交所得税额。（5）计算该企业2021年度的净利润。

2019年度，某企业产品销售收入800万元，劳务收入40万元，出租固定资产租金收入5万元。该企业全年发生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，财务费用10万元，营业外支出3万元（其中缴纳税收滞纳金1万元），按税法规定缴纳增值税90万元，其他税金7.2万元。按照税法规定，在计算该企业应纳税所得额时，其他准予扣除项目金额为23万元，已知该企业适用所得税税率为25%。要求：1）计算该企业2019年度应纳税所得额，并列出计算过程。2）计算该企业2019年度应纳所得税税额，并列出计算过程。

36.（10.0分）某企业2021年实现的主营业务收入为 600 000元，其他业务收入为160 000元， 主营业务成本 为210 000元，其他业务成本为30 000元，税金及附加8 500元，发生的销售费用为40 000元，管理费用为65 000 元；营业外收入10 000元。营业外支出为5 000元。所得 税税率为25%（假定不考虑所得税纳税调整事项）。 要求：根据上列资料，回答以下问题。 （1）计算2021年的营业收入 （2）计算2021年的营业利润 （3）计算2021年的利润总额 （4）计算2021年的所得税费用 （5）计算2021年的净利润

某企业为居民企业，2021年发生经营业务如下：(1）取得产品销售收入4000万元。(2）应结转产品销售成本1600万元。(3）其他业务收入1000万元，其他业务成本500万元(4）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费30万元）；财务费用60万元。(5）销售税金160万元（含增值税120万元）。(6）营业外收入180万元，营业外支出150万元（含公司以自产产品通过县民政局向福利院的捐赠，成本85万元，增值税13万元，支付税收滞纳金1万元）。(7）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。(8)2020年12月购入一条生产线，取得成本600万元，企业按3年计提折旧，净残值为零，税法规定的最低折旧年限为5年，净残值为零。要求：计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。

2021年度，某企业实现产品销售收入800万元，劳务收入40万元，出租固定资产租金收入12万元。该企业全年发生产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元，财务费用10万元，营业外支出3万元（其中税收滞纳金1万元），按税法规定缴纳增值税90万元，其他税金10万元。已知该企业适用所得税税率为25%。要求：计算该企业当年利润总额、应纳税所得额及企业所得税额

2021年度,某企业实现产品销售收入800万元,劳务收入40万元,出租固定资产租金收入12万元。该企业全年发生产品销售成本430万元,销售费用80万元,管理费用20万元,财务费用10万元,营业外支出3万元(其中税收滞纳金1万元),按税法规定缴纳增值税90万元,其他税金10万元。已知该企业适用所得税税率为25%。要求:计算该企业当年利润总额、应纳税所得额及企业所得税额。