以前年度有虚假的暂估，现在账务税务应该如何处理？

之前年度做的：借库存商品，贷应付账款暂估 库存商品也结转完了。 是代账公司做的暂估，没有实际业务，只是为了不交税虚假的暂估

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，然后汇算清缴的时候，你看一下纳税调增了没有。

就是现在账务先这么处理。 这个不影响今年二季度所得税的利润。 纳税调增是在明年的汇算清缴补税， 是这样意思吗？

不影响今年的利润，但是你应该在汇算清缴的当年汇算清缴调增。

今年汇算清缴截止了。 所以只能等明年汇算清缴调增补税了吗？ 是个独企业，之前是小规模生产经营个税，今年3月份升为一般纳税人了。

可以的，但是这种不正规。

没办法了，汇算清缴已经截止了。 之前是代账公司做的账，一直暂估一直暂估，不用缴税，然后也不找老板要发票，汇算清缴也不给老板说纳税调增补税的事。

可以修改的，没有办法的话，按照你自己的来就行，这个你们自己决定。

更正今年的汇算清缴申报表吗？

你看一下他在哪一年暂估的，应该修改哪一年的。

2021年2022年都有暂估，没有冲掉。 是个独企业，不管小规模还是一般纳税人都没有企业所得税吧？

是的，是这么理解的。

这个是个独企业。没有企业所得税。 哪这个税务处理怎么做

借所得税费用，贷应交税费、生产经营所得。

企业所得税的一样，只不过是二级科目修改一下。

个独的生产经营所得申报表能在网厅申报吗？我没有找到。

自然人电子税务局扣缴端里面。

好的嘞谢谢老师！