账上有以前年度暂估库存商品150万，并且结转了成本，现在汇算清缴补缴了税款，然后如何账务处理？

真实的暂估是什么意思？ 目前也没有票冲。 不调整账的话，哪科目余额表岂不是一直挂着应付账款—暂估嘛？

真实的暂估，就是以及实际付了款，只是没有取得发票而已

没有实际付款，也没有发票

那就需要先调账，然后更正财务报表，再做汇算

怎么调账？ 汇算清缴补缴已经做过了

借：预付账款-暂估 带利润分配，未分配利润

之前做账是 ：借库存商品 贷应付账款-暂估。 结转了成本， 借主营业务成本 贷库存商品。（暂估是代理记账公司虚的暂估不用缴税，后边就没再管了） 目前科目余额表上挂着 应付账款—暂估。暂估款已经在2022年汇算清缴调增了。 账务处理怎么做？

现在就是我说的那样做账务处理

哪应付账款—暂估这个不是还在哪挂着吗？还多了一个预付账款-暂估。 我直接把之前的暂估分录红冲可以吗？

借：应付账款-暂估 带利润分配，未分配利润

老师这个分录是什么意思？为什么用利润分配未分配利润科目

你原来做了成本调减了利润，现在要加回去了

那我直接 借库存商品负数 贷 应付账款暂估负数 可以吗？ 她库存商品也是虚的 也要冲掉吧？

它现在的库存商品已经不存在了，形成了利润分配。再调整库存商品已经没有意义了

好的嘞谢谢老师，biubiubiu