以前年度有暂估款（虚假暂估，没有真实业务，没有发票，没有转账，是为了暂时不交税代账公司做的暂估），在2022年度汇算清缴调增补税了，账务处理怎么做？
同学你好 是什么会计准则
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公司去年房租约四十万没有收到发票，暂估入的成本，现在做汇算清缴调增，账务上暂估需要处理，冲回暂估吗
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之前做账是 ：借库存商品 贷应付账款-暂估。 结转了成本， 借主营业务成本 贷库存商品。（暂估是代理记账公司虚的暂估不用缴税，后边就没再管了） 目前科目余额表上挂着 应付账款—暂估。暂估款已经在2022年汇算清缴调增了。 账务处理怎么做？
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以前年度有暂估款（虚假暂估，没有真实业务，没有发票，没有转账，是为了暂时不交税代账公司做的暂估），在2022年度汇算清缴调增补税了，账务处理怎么做？
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23年季度做的暂估，没有发票， 在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？
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23年季度做的暂估，没有发票， 在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？
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老师你好，25年底可以把折旧完的固定资产余额结转到固定资产清理然后转到营业外么，因为26年要重新建帐录入固定资产，25年已经折旧完的固定资产系统不允许录入，只能录入尚未折旧完的
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老师，我这边有个ktv，去大厅做的税务登记，但是他没有给我核文化建设事业费，我是不是可以不用申报这个了
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数，6月底前需要申报工资吗，社保上，等7月份按填报工资和最低基数，谁高，按哪个交
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数
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小企业会计准则
同学你好 那就 借应付账款暂估 贷利润分配未分配利润
把之前的 借库存商品 贷应付账款暂估 红冲了可以吗？
同学你好 你没有结转成本吗
结转过了
那你直接做我上面给你的分录就可以
为啥不用利润分配—以前年度损益调整科目？ 哪之前暂估的库存商品不用冲吗都是虚的。
同学你好 小企业会计准则直接用利润分配未分配利润
这两个科目有什么区别？ 我刚刚试了试利润分配未分配利润，好像也不影响今年的利润，今年的利润也没变
这个是跨年调整的科目 企业会计准则用以前年度损益调整
这个利润分配未分配利润不影响今年的利润吗？ 我刚刚试了试利润分配未分配利润科目，今年的利润也没变
这个是跨年调整的科目 是调整去年的利润
那我在今年5月做了账，看去年12月的利润也没有变。
同学你好 年度财务报表也没变吗
怎么看？ 要更新一下去年年度财务报表吗？ 已经报过了，汇算清缴也做过了。
同学你好 看你去年的财务报表做了跨年调整的之后财务报表勾稽不上
去年的财务报表的资产负债表里的未分配利润没有变化。 用了这个科目后勾稽关系对不上有什么影响吗？指的是资产负债表的未分配利润期末余额减去期初余额等于利润表的利润总额吗？ 老师我追问机会没有了
为啥你的没有变化 这个应该有变化呀 结账了吗