以前年度有暂估款（虚假暂估，没有真实业务，没有发票，没有转账，是为了暂时不交税代账公司做的暂估），在2022年度汇算清缴调增补税了，账务处理怎么做？

小企业会计准则

同学你好 那就 借应付账款暂估 贷利润分配未分配利润

把之前的 借库存商品 贷应付账款暂估 红冲了可以吗？

同学你好 你没有结转成本吗

结转过了

那你直接做我上面给你的分录就可以

为啥不用利润分配—以前年度损益调整科目？ 哪之前暂估的库存商品不用冲吗都是虚的。

同学你好 小企业会计准则直接用利润分配未分配利润

这两个科目有什么区别？ 我刚刚试了试利润分配未分配利润，好像也不影响今年的利润，今年的利润也没变

这个是跨年调整的科目 企业会计准则用以前年度损益调整

这个利润分配未分配利润不影响今年的利润吗？ 我刚刚试了试利润分配未分配利润科目，今年的利润也没变

这个是跨年调整的科目 是调整去年的利润

那我在今年5月做了账，看去年12月的利润也没有变。

同学你好 年度财务报表也没变吗

怎么看？ 要更新一下去年年度财务报表吗？ 已经报过了，汇算清缴也做过了。

同学你好 看你去年的财务报表做了跨年调整的之后财务报表勾稽不上

去年的财务报表的资产负债表里的未分配利润没有变化。 用了这个科目后勾稽关系对不上有什么影响吗？指的是资产负债表的未分配利润期末余额减去期初余额等于利润表的利润总额吗？ 老师我追问机会没有了