我们是人力资源公司 开差额发票 我们的收入是按照差额前还是按照差额后算呀
你好收入看全额做账 再 记扣除的 你好分录看一下 【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 贷：主营业务收入 952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额) 47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 914 285.71（960000/1.05） 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 45 714.29=914285.71*0.05 贷：银行存款 960 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 1 904.76=47 619.05-45 714.29 贷：应交税费———未交增值税 1 904.76
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@董孝彬老师，别的老师别回答
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我们是小规模那我们算税的部分是差额后吗
啊，是的，差额计税的就是按照差额来计算增值税。
现在的政策是小规模一季度不超30万免税 我们开的是普票 差额前一个季度开40多万差额后是2万多 收入按照40多万算 那算税的部分是按照2万多的5个点算吗
按照收入减去成本后的差额乘以5%计算增值税。