老师 我想问一下 小规模纳税人季度开票不能超过30万 那如果超过了怎么处理呢 为什么是按1%的税率开票啊

那如果季度开票金额是32万（含税金额） 那该怎么计算该交多少钱呢

用32/1.01*0.01，这个就是要交的钱

这个1.01是什么意思啊？ 那季度开票超过500万？ 这种也是按这个处理吗？

这个要换算成不含税的金额才能算增值税（1%2B0.01）就是这个意思

那都相当于是 如果超过30万 应纳税额就是不含税金额*1%嘛 是这个意思吗

是的，就是这个意思

那如果一个月开票超过500万？也是按这个计算吗？ 不是说超过500万 需要转一般纳税人吗？ 是不是一个月不能开票500万啊？

超过500就是一般纳税人了，不是这个税率了

不是说一年超过500万 才是转一般纳税人吗？

你一个月都超过了，那肯定就成为一般纳税人了

哦哦 那400万呢？ 可以吗？

不超过500就不会，但如果后面累计达到这个数，也会成为一般纳税人

反正一个季度不能超过30万嘛 如果超过就全额纳税 一年不能超过500万 如果超过就变一般纳税人 是这样吗？老师

对的，就是你说的这个意思

老师 那季度超过了30万 该怎么做会计分录呢？ 需不需要计提应纳税额？

超没超过都要计提增值税的

那会计分录是？