收到的专用发票，申请退税时，不含税金额跟税额有点不一致。可能因为四舍五入原因，导致不含税金额总数一致，发票上的税额跟录出口退税进货明细时的税额相差1分钱，相当于少退了1分钱。这样情况下，差额会计记账时该怎么做？
你好，做到营业外支出就可以的。
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老师好，我收到一家公司往来款询证函，是我们公司当时跟这家公司采购的一个大型设备，合同金额300万，约定分几次支付完。我当时因为没有拿到全部300万发票，就对这个固定资产计算了不含税价格做了暂估入库，贷长期应付，然后每次支付完拿到发票以后，先冲掉不含税的长期应付，再做借固资，进项，贷长期应付，现在询证函上的上年年底余额跟我账户余额有差异，他的余额是含税价，我的是不含税价，但是乘以13的税率以后金额就一致了，这种我能给他盖章吗
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收到的专用发票，申请退税时，不含税金额跟税额有点不一致。可能因为四舍五入原因，导致不含税金额总数一致，发票上的税额跟录出口退税进货明细时的税额相差1分钱，相当于少退了1分钱。这样情况下，差额会计记账时该怎么做？
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老师，就是员工实际支付了1700，但是开票总金额是1699.99差了一分钱，我看了一下发票内容，有好几项东西，之所以不等于1700,是因为四舍五入的原因，最后相加起来保留两位小数导致出现差异，导致的。在报销的时候会计非要说支付金额不等于发票金额，我说四舍五入的原因是可以的，她说发票金额不想等，会影响她做账，我应该怎么反驳这个会计，老师，会计的说法是错的对吧，可以给员工报销1700吧
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老师，就是员工实际支付了1700，但是开票总金额是1699.99差了一分钱，我看了一下发票内容，有好几项东西，之所以不等于1700,是因为四舍五入的原因，最后相加起来保留两位小数导致出现差异，导致的。在报销的时候会计非要说支付金额不等于发票金额，我说四舍五入的原因是可以的，她说发票金额不想等，会影响她做账，我应该怎么反驳这个会计，老师，会计的说法是错的对吧，可以给员工报销1700吧
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老师，就是员工实际支付了1700，但是开票总金额是1699.99差了一分钱，我看了一下发票内容，有好几项东西，之所以不等于1700,是因为四舍五入的原因，最后相加起来保留两位小数导致出现差异，导致的。在报销的时候会计非要说支付金额不等于发票金额，我说四舍五入的原因是可以的，她说发票金额不想等，会影响她做账，我应该怎么反驳这个会计，老师，会计的说法是错的对吧，可以给员工报销1700吧
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粤公网安备 44030002003870号
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发票税额是4314.18元。填出口退税时系统自动四舍五入，税额4314.17元。退税是退4314.17元，那还有1分钱的差额是计入营业外支出么？
你好是的，是这么做的。
计算税额的分录不变。收到退税额时，分录 借:银行存款 4314.17 营业外支出0.01 贷:应交税费-出口退税 4314.18 是这样吗？
可以的，可以这么做的。