退回商务企业所得税如何做分录

汇算清缴退税

 你好 ： 相关分录如下: 1企业准则处理 ： 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 ： 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款

退回的是相反的分录是吧

你好，退回似的就是交纳相反的路，但是因为他跨年了。

按分录做后报表不平了，资产负债表与利润表数对不上呢

。你好，会计科目是平的，报表不可能不平。

是的 报表不平，这个怎么调整呢

哪个表不平  发来看一下    

资产负债表的未分配利润的期末减期初数与利润表的净利润不一样，差额就是退的企业所得金额

你好，这不叫报表不平。报表关系要是差了，这个税款可以手动填写，调整期初未分配利润。

哦哦 好的，谢谢老师