当期计提的递延所得税资产和递延所得税费用是不是对所得税费用是没有影响的！那他对什么有影响呢？

同学，您好，很高兴为您解答！递延所得税资产或负债对所得税费用是有影响的。应交税费-应交企业所得税是按照税法要求上交税务局的税，所得税费用是按照企业会计准则计算的税，两者的差异通过递延所得税资产或者负债去调平。

2023-06-20

您好，因为解答如下因为递延所得税负债，对应的科目是其他综合收益，不是所得税费用，所以不影响所得税费用借：其他综合收益20 贷：递延所得税负债20

2022-06-11

你好！正常是会影响的。

2021-12-23

你好：通常的分录是：借：递延所得税资产贷：所得税费用（所得税费用减少）借：所得税费用（所得税费用增加）贷：递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（其他权益工具投资），（特殊）借：递延所得税资产贷：其他综合收益（不影响所得税费用）

2020-08-17

您好，因为前面先算的是递延所得税资产总额，所以需要再把不是借所得税费用的金额挖出来。

2021-08-11

快账用户6496 追问 2023-06-20 22:38

两者的差异为什么当期的增加，调节了，他又跟原来没有调所得税费用一样呢！

齐红老师解答 2023-06-20 22:46

所得税费用=当期所得税+递延所得税。当期所得税=（210-10）=200✘25%=50万元。产生的递延所得税=20✘25%=5万元，两者相➕等于55万元@这么理解就没那么绕了。

快账用户6496 追问 2023-06-20 22:49

你那个算法都不对！你直接把20和20省略了

快账用户6496 追问 2023-06-20 22:50

分录的感觉是没有影响所得税吧！只是影响了应交税费-应交所得税，然后递延所得税资产，是前面多交了，后面少交；递延所得税负债，是前面少交了，后面要多交。

齐红老师解答 2023-06-20 23:07

我的算法对的，应交税费-应交企业所得税不考虑会计准则的暂时性差异。

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