老师好，请问一下，我们14-15年有出口的，但是当时会计做账的时候没有做进项税额转出。现在我们想申请退税，必须要把以前的税给补上。这样，滞纳金怎么算？有没有罚款，会是多少呢？

您好，滞纳金这个是可以协商解决的，但是罚款有，一般都是2000左右的

2023-06-21

您好！这个是有风险的，没有出口的货物在出口退税时怎么会通过的呢？都没有报关信息

2024-01-19

同学你好计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-07-07

同学你好外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2022-05-19

你好，没问题，这个发票可以往前补五年的

2025-01-03