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求老师解答~这题分录怎么写？金额是多少？需要红字冲回的分录怎么写？

求老师解答~这题分录怎么写？金额是多少？需要红字冲回的分录怎么写？
2023-06-22 13:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-22 13:24

您好 借 应收帐款117000 贷 主营业务收入100000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额17000 借 应收帐款-5850 贷 主营业务收入-100000*5%=-5000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额-5000*17%=-850

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快账用户2043 追问 2023-06-22 13:30

老师，这个题怎么做的分录？金额是多少？

老师，这个题怎么做的分录？金额是多少？
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齐红老师 解答 2023-06-22 14:28

借 应收帐款203400 贷 主营业务收入10000*20*（1-10）=180000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额23400 借 主营业务成本120000 贷 库存商品10000*12=120000

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齐红老师 解答 2023-06-22 14:29

借 银行存款199332 借 财务费用4068 贷 应收帐款203400

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快账用户2043 追问 2023-06-22 14:41

老师，现金折扣与销售折让不同，折扣计入财务费用，分录体现了应该收回的钱和实际收到的钱，而销售折让是把折让5％后的金额冲销所以应收账款的金额是5850元，117000-5850=111150就不需要写应收账款111150分录了，是我理解的这样么？

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齐红老师 解答 2023-06-22 14:45

销售折让是冲减收入 销项税额跟应收账款

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快账用户2043 追问 2023-06-22 15:13

，谢谢老师~

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齐红老师 解答 2023-06-22 15:27

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您好 借 应收帐款117000 贷 主营业务收入100000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额17000 借 应收帐款-5850 贷 主营业务收入-100000*5%=-5000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额-5000*17%=-850
2023-06-22
你好，做相反的或者是红冲都可以 0000
2023-10-25
你好 M公司分录 借固定资产清理3000 借折旧600 贷固定资产3600 借固定资产907.2 借存货1612.8 借交易性金融资产1480 贷固定资产清理3000 贷资产处置损益1000 选B
2022-10-09
2*17年2月10日 借：投资性房地产-成本  2400       累计折旧  2100     贷：固定资产   3200          其他综合收益  1300 2*17年12月31日 借：投资房地产-公允价值变动  200     贷：公允价值变动损益   200 2*17年租金收入=360/12*10=300 借：预收账款   300      贷：其他业务收入  300 2*18年12月31日 借：投资房地产-公允价值变动  40     贷：公允价值变动损益   40 2*18年租金收入=360/12*12=360 借：预收账款   360      贷：其他业务收入  360 2*19年租金收入=360/12*2=60 借：预收账款   60      贷：其他业务收入  60 2*19年3月1日 借：银行存款    2800     贷：其他业务收入    2800 借：其他业务成本   2640     贷：投资性房地产-成本  2400            投资房地产-公允价值变动  240 借：公允价值变动损益   240      贷：其他业务成本   240 借：其他综合收益    1300 贷：其他业务成本   1300 2*19年应确认的损益=2800-2640%2B1300=1460万元 注意：本题是问出售办公楼应确认的损益，所以不包含租金收入的金额。
2024-03-20
借投资性房地产成本2400 累计折旧2100 贷固定资产3200 其他综合收益2300
2024-03-20
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