Q
甲公司2021年度按企业会计准则计算的税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。甲公司全年计税工资为200万元，实发工资、薪金为250万元，职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费21万元；经查，甲公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。甲公司2021年度的应交所得税计算如下：企业所得税法规定，企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除；企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除。要求：1、计算当期应纳税所得额和应交所得税额2、作会计分录以上是全部题目
2023-06-23 18:20
2023-06-23 18:22
你好需要计算做好了发给你
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福利费扣除200*14%=28纳税调增30-28=2 工会经费扣除200*2%=4纳税调增5-4=1 教育费扣除200*8%=16纳税调增21-16=5
税收滞纳金纳税啊纳税调增12
应纳税所得额的计算 2000+50+2+1+5+12=2070 应交企业所得税2070*25%=517.5