用友T3有进销存，反结帐到22年，在销售管理做反结帐时，提示本年数据已经结转，不能取消结转。如何处理？谢谢

天正公司为一般纳税人企业,增值税税率为13%，已销存货成本月末汇总结转，2020年12月发生如下经济业务据以做出相应的账务处理。(1)3日，向泰华公司销售A产品一批，成本32万元，售价40万元，增值税52000元，收到面额452000元的转账支票一张，已办妥划款手续。提货单交付泰华公司。(2)6日，向乐飞公司销售A产品一批，成本20万元，售价30万元，增值税39000元，发货时以银行存款代垫运杂费2000元，当日办妥委托银行收款的手续(3)9日，接银行通知，上述托收款项已收到。11(4)11日，发生A材料自然灾害损失为2000元，A材料购入时增值税为260元。(5)22日，因同行业三宝公司急需C材料，向三宝公司出售C材料一批，售价为20万元，增值税为2.6万元，成本为12万元，当日收到商业汇票一张。(6)25日，上述A材料损失经批准转作营业外支出。(7)26日，以银行存款支付管理部门水电费600元，销售部门办公用品购置费700元，汇款手续费50元。(8)31日，汇总结转已销的存货成本(9)31日，结转本月应交消费税25000元，应交城市维护建设税12600元，应交

根据下列经济业务作有关会计分录 （1）期末单位有关帐户余额如下：主营业务收入 921000 元；其他业务收入 3500 元；主营业务成本 614800 元；营业税金及附加 92100 元；销售费用 4480 元；其他业务成本 3000 元。要求对相关损益帐户进行账项调整的期末结转。 （2）某股份有限公司 2009 年年末计算的税后利润为 8000000 元，要求按 10%计提公司的法定盈余公积金，并作相关会计分录。 提取盈余公积数= （3） 报废一项固定资产，该固定资产原价 4000 元，已提折旧 3850 元，固定资产转入清理。 （4）本月计算出第一线工人薪酬 280000 元；车间管理人员薪酬 20000 元；厂部行政管理人员薪酬 30000 元。

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2019年5月，甲公司某生产车间生产完成A产品200件和B产品300件，月末A产品完工全部入库，B产品未完工。有关生产资料如下。（1）车间领用原材料6005吨，其中A产品耗用4000吨，B产品耗用2000吨，车间一般性消耗材料5吨，该原材料单价为每吨150元。（2)生产A产品的生产人员工时为5000小时，B产品为3000小时，车间管理者工时100小时，每工时的标准工资为20元。（3）生产车间发生折旧费、水电费等97250元，该车间本月仅生产了A、B两种产品，甲公司采用生产工人工时比例法对制造费用进行分配。假定两种产品月初均不存在任何在产品。（4）结转已销售产品成本10000元。（5）将上述所涉及的损益类账户金额转至本年利润。要求：（1）计算制造费用分配率。（2）计算A、B产品应分配的制造费用。（3）计算A、B产品当月生产成本。（4）计提应付职工薪酬的账务处理。（5）结转制造费用、结转完工产品成本的账务处理。（6）结转已销售产品成本、结转损益的账务处理。

2019年5月，甲公司某生产车间生产完成A产品200件和B产品300件，月末A产品完工全部入库，B产品未完工。有关生产资料如下。（1）车间领用原材料6005吨，其中A产品耗用4000吨，B产品耗用2000吨，车间一般性消耗材料5吨，该原材料单价为每吨150元。（2)生产A产品的生产人员工时为5000小时，B产品为3000小时，车间管理者工时100小时，每工时的标准工资为20元。（3）生产车间发生折旧费、水电费等97250元，该车间本月仅生产了A、B两种产品，甲公司采用生产工人工时比例法对制造费用进行分配。假定两种产品月初均不存在任何在产品。（4）结转已销售产品成本10000元。（5）将上述所涉及的损益类账户金额转至本年利润。要求：（1）计算制造费用分配率。（2）计算A、B产品应分配的制造费用。（3）计算A、B产品当月生产成本。（4）计提应付职工薪酬的账务处理。（5）结转制造费用、结转完工产品成本的账务处理。（6）结转已销售产品成本、结转损益的账务处理。