演示账套

你好老师，收到百旺或者航天开具的“税控技术维护服务费”普票560元，可以全额抵扣进项税吗

2023-06-25 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-25 16:52

同学你好不是280吗 280才可以

快账用户6349 追问 2023-06-25 17:11

是交了2年的费用，每年是280元，共交了2年

齐红老师解答 2023-06-25 17:15

那就可以全额抵扣的

快账用户6349 追问 2023-06-26 09:29

谢谢老师，这种情况那是怎么做分录的呢

齐红老师解答 2023-06-26 09:43

同学你好 1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用