演示账套

老师：你好！待抵扣进项税额跟增值税申报表上的不一致怎么调？这个是前期的会计从2021年5月份开始就对不上了。她从2021年5月后全部认证的进项未抵扣完的就没有入待抵扣进项税额这个二级科目了。然后这边又还有个2021年5月份前的待抵扣进项税额余额在账上面，请问这种情况要怎么处理

2023-06-25 20:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-25 20:32

待认证的吧没认证的发票账上多了还是少了

快账用户9071 追问 2023-06-25 20:33

不是待认证，是已认证未能抵扣完的进项，账上少了

齐红老师解答 2023-06-25 20:40

进项吧你们是辅导期的吗借进项税额贷营业外收入查不到原因

快账用户9071 追问 2023-06-25 20:42

不是辅导期，我说的是账上少了，申报表上多了。不是这个分录吧？她之前全部入了进项税额而没有入待抵扣

齐红老师解答 2023-06-25 20:44

待抵扣是辅导期那些人才做的待抵扣他的意思是你当月认出了当月不允许抵扣需要税务局那边比对通过之后，一般都是次月才能抵扣的账上的少，帐上的进项税额时候他应该在借方没有问题吧，你增加是在借方吧借进项贷方确定是啥业务银行存款，库存现金不行吧其他的往来科目也不可以，

快账用户9071 追问 2023-06-25 20:49

他是进项大于销项所以形成的留抵，税局要求全部回来的商品要全部认证，不管你有没有卖出来，所以导致进项大于销项

齐红老师解答 2023-06-25 20:52

你解释的这一部分不是还是做上面的分录账上的进项税少增加才对

待认证的吧没认证的发票账上多了还是少了

2023-06-25

同学你好不勾选那就计入待认证抵扣进项税

2023-09-01

这个有条件只有辅导期是可以这样操作，这个是8月认证发票，10月申报9月税的时候抵扣，还有这个最新这个说是之前没有填写进去现在也可以抵扣，可以填写，这个栏次，但是这个实务中我看反馈说还是填写不了，需要去税局大厅去填写这个才可以，就是之前认证但是附表2 忘记填写进去抵扣了，

2020-09-21

你好做了进项在其他流动资产里面体现的你看进项明细里面

2021-01-22

你好！内账可以案含税价格入账，实际缴纳税金都转入税金及附加就可以的

2021-12-21

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