老师 我们公司有笔业务 我们是快递公司 下面有个二级网点 每月需要给二级网点结算中转费 同时二级网点有支付预付款（对于我们来说也是预收款） 我做账的时候 结算的中转费 没有支付出去 而是转到了预收款上 那么我做分录时 借成本 贷预收 这样做分录可以吗

老师，我这边我们公司今年交了2020年3月到2021年3月房租，四十二万，今年三月份付款，没收到发票，也就是说，我们挂预付账款，但是这四十二万属于我们费用只占17%样子，也就是说，四十二万中有323076.92属于去年三月到十二月的，其中323076.96中只有54923.08属于我们自己公司，也就是说，我们需要补计提2020年3月到2020年12月费用，借，未分配利润54923.08，贷预付账款54923.08。然后将42万预付账款分摊到转租其他公司头上，借，其他应收款328600某公司，贷，预付账款328600，然后，因为我们转出去83%，也就是说，42万中，2020年3月到2020年12月，其中42万其中323076.92是转其他人收入，我们要不计提企业所得说，也就是补计提2020年3月到12月，分公司25%，也就是说补计提所得税，借，所得税费用80769.23，贷，应交税费，应交所得税80769.23。老师是不是这样理解呀

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

老师 我们公司有笔业务 我们是快递公司 下面有个二级网点 每月需要给二级网点结算中转费 同时二级网点有支付预付款（对于我们来说也是预收款） 我做账的时候 结算的中转费 没有支付出去 而是转到了预收款上 那么我做分录时 借成本 贷预收 这样做分录可以吗

老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做