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老师，这个题的质量保证金怎么处理的啊！没学懂

老师，这个题的质量保证金怎么处理的啊！没学懂

2023-06-26 21:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-26 21:55

您好 ①预计负债的年初账面余额为25万元，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异25万元；年末账面余额=25+15-6=34(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异34万元。 ②当年递延所得税资产借方发生额=34×25%-25×25%=2.25(万元)。 ③当年应交所得税额=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万元)。 ④当年所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元)。 ⑤当年净利润=500-121.25=378.75(万元)。

您好 ①预计负债的年初账面余额为25万元，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异25万元；年末账面余额=25+15-6=34(万元)，计税基础为0，形成可抵扣暂时性差异34万元。 ②当年递延所得税资产借方发生额=34×25%-25×25%=2.25(万元)。 ③当年应交所得税额=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(万元)。 ④当年所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元)。 ⑤当年净利润=500-121.25=378.75(万元)。

2023-06-26

可以等收到质保金再开发票

2021-05-08

你好，这个要看你当时质保金是计入什么科目的。

2024-07-12

你好，是计提，还是支付了？

2024-05-30

这个要是也是价外费用收取不退，你这个根据你这个合同金额一起做就可以，先暂估，入账，后续取得发票贴后面，

2021-02-24

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