咨询
Q

老师,2月取得的进项税额26000,销项税额13000。发票未认证,3月份进项税额90000,销项税额120000。2月份发票在三月认证了,整个业务怎么做分录?谢谢

2023-06-27 11:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-27 11:43

你好 2月取得的进项税额26000,未认证 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目 销项税额13000 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 3月份 借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 3月份进项税额90000 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目 销项税额120000 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好 2月取得的进项税额26000,未认证 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目 销项税额13000 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 3月份 借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 3月份进项税额90000 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目 销项税额120000 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
2023-06-27
你好,学员,不需要额外做分录的
2023-06-28
你好,学员,你们公司之前增值税有结转吗
2023-06-28
你好;      那你的 进项税和销项税抵扣了; 你本身就不用个缴纳增值税的; 你月末做结转分录即可   
2023-02-14
不用的,你需要抵扣的时候再认证就行。
2024-04-12
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×