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请教:二月份取得进项税额26000,销项税额23000。发票已认证,月底结转怎么做分录

2023-06-28 18:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-28 18:10

你好,学员,不需要额外做分录的

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快账用户1348 追问 2023-06-28 18:15

老师,如果未认证呢,该怎么做账

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齐红老师 解答 2023-06-28 18:25

未认证一般是 借应交税费应交增值税(待认证进项税) 贷应交税费应交增值税进项税

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你好,学员,不需要额外做分录的
2023-06-28
你好 2月取得的进项税额26000,未认证 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目 销项税额13000 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 3月份 借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 3月份进项税额90000 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),  贷:应付账款等科目 销项税额120000 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 应交税费—应交增值税(进项税额) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
2023-06-27
你好,学员,你们公司之前增值税有结转吗
2023-06-28
你好,可以的,按月结转,按年结转都可以
2023-09-12
学员你好,留抵税不需要单独做账,这个月把销项-留抵进项计算出应交税费 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-08-15
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