请教：二月份取得进项税额26000，销项税额23000。发票已认证，月底结转怎么做分录

你好，学员，不需要额外做分录的

2023-06-28

你好 2月取得的进项税额26000，未认证借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目销项税额13000 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税 3月份借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 3月份进项税额90000 借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目销项税额120000 借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）应交税费—应交增值税（进项税额）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2023-06-27

你好，学员，你们公司之前增值税有结转吗

2023-06-28

你好，可以的，按月结转，按年结转都可以

2023-09-12

学员你好，留抵税不需要单独做账，这个月把销项-留抵进项计算出应交税费借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-08-15

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