收到去年汇算清缴的退的所得税，前面会计做的是借：银行存款，贷：营业外收入，我要怎么做调整分录

2022年收到2021年的退税，这个是2022年的分录，2023年现在调整怎么做分录

你好，也是一样的。。先红字冲减。然后 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税

那我报表还有申报的时候需要怎么操作调整呢

你好，这个报表不需要另外再做什么更正的。如果你之前都没有更正过的话，就在利润分配和应交税费那里，要更正期初数

就是更改2023年的利润分配和应交税费的期初数吗

是的，就是这个意思。

是改电子税务局的还是账套里的数据呢？账套里的期初数应该改不了吧

你好电子税务局的报表数据要改。

账套这边是不是调整了以前的分录，这两个数据的起初就已经变化了

期初不会有变化，但是你可以去调

账套这边的起初怎么调呢？起初不是都在建立账套的时候才能录入的吗

实际操作中，都不去调期初的，到第二年他就对得上了。

那就是我用以前年度损益调整科目调整退回来的企业所得税，然后报表就不去调整了，直接按这个去申报是吗