@朴老师，2024年我们收到对方开具的20万专票，并且已经全额抵扣了进项，现在他们说是需要跨年红冲10万部分金额发票，请问我们需要具体怎么操作？跨年可以红冲么？账务以及税务处理请详细描述一下谢谢！

同学，你好
一方开具红字确认单，一方确认。然后销售方开具红字发票给购买方。

你们凭借红字发票，做和蓝字发票一摸一样的分录，金额负数。
增值税申报表，填在进项税额转出一栏

2026-05-06

1.了解相关法规：在执行红冲和重开专票的操作之前，请务必了解相关税务法规和规定。具体操作需要符合当地的税法规定，以确保合法性和合规性。 2.与税务部门沟通：在进行红冲和重开专票的操作之前，建议您与当地的税务部门进行沟通，了解具体的操作流程和注意事项。税务部门可以为您提供具体的指导和建议，以确保操作无误。 3.保留相关证据：在进行红冲和重开专票的操作时，请确保保留所有相关的证据和记录。这些证据包括但不限于工程合同、发票、收据、银行转账记录等。这些证据有助于证明您的操作的合法性和合规性，以避免可能的税务和会计风险。 4.正确处理会计分录：在进行红冲和重开专票的操作时，请确保正确处理会计分录。具体的会计处理需要符合当地的会计准则和规定。通常情况下，红冲需要使用相应的会计科目进行冲销，而重开专票则需要使用正确的会计科目进行记录。 5.当期红冲当期开具：您的想法是正确的，红冲和重开专票的操作不会影响以前年度的损益。当期红冲当期开具的操作不会对以前年度的会计记录产生影响，因此不会对以前年度的损益产生影响。

2023-10-25

你好，当时你做的是预付账款吗？

2024-06-05

你好；如果是返利的话；你可以开红字信息表对方开红字发票来红冲；

2022-06-22

账务处理： 1.原发票入账时（假设之前是服务计入相关成本费用等）借：成本费用科目等应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等（如果已经付款）应付账款等（如果未付款） 2.进行进项转出时借：成本费用科目（增加相应成本费用，以体现不能抵扣进项税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）乙方（开票方，即你们公司）账务处理方面：红冲发票时： 1.如果是当年发票红冲借：应收账款等红字（如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入红字应交税费 - 应交增值税（销项税额）红字 2.如果是跨年度发票红冲借：应收账款等红字以前年度损益调整红字应交税费 - 应交增值税（销项税额）红字同时调整相应的所得税等（如果涉及），如：借：应交税费 - 应交所得税（按规定调整应退所得税）贷：以前年度损益调整重新开具正确发票时：借：应收账款等（如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）

2024-08-12