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老师,汇算时职工薪酬没有调整事项,但是有研发人员工资加计扣除,职工薪酬明细表要填吗?怎么填?

2023-06-28 09:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-28 10:04

职工薪酬明细表,不管工资做到哪里了,都需要填写。因为研究人员的人工费用已经结转到管理费用下面的研究费用科目

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快账用户2637 追问 2023-06-28 10:10

要把研发费用加计扣除那部分加到税收金额那一栏吗

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齐红老师 解答 2023-06-28 10:17

同学你好 对的 这个是可以税前扣除的

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快账用户2637 追问 2023-06-28 10:24

我的意思是比如,账载金额是10000,其中研发人员工资占5000。 研发人员工资可以100%加计扣除,那么税收金额是填10000,还是填15000(10000+50000)

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快账用户2637 追问 2023-06-28 10:24

我的意思是比如,整个公司所有人工资账载金额是10000,其中研发人员工资占5000。 研发人员工资可以100%加计扣除,那么税收金额是填10000,还是填15000(10000+5000)

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齐红老师 解答 2023-06-28 10:29

同学你好 税收金额是填10000

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职工薪酬明细表,不管工资做到哪里了,都需要填写。因为研究人员的人工费用已经结转到管理费用下面的研究费用科目
2023-06-28
你好也要填上的,加上研发人员的
2020-05-21
你好,纳税调整项目明细表的职工薪酬,填写账载金额,税收金额就是了 职工薪酬支出及纳税调整明细表,根据计提的金额填写账面金额,实际支付的金额填写税收金额栏次 
2023-04-06
你好是的,需要填写的。
2021-05-20
需要填职工薪酬支出及纳税调整明细表
2023-04-14
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