企业以前年度把资产配套设施（本应该入资产价值）费用化处理，现在自查发现后，补缴了那一部分本应该资产化处置但是确在当时费用化处理的企业所得税，现阶段缴纳完企业所得税后，我的固定资产原值是增加的，还有资产折旧值也是增加的（缴纳企业所得税时，我已经按把费用化处理的那部分给资产化折旧后的值缴纳的，）但是现在我的资产原值和折旧值对不上，需要怎么处理

之前资产原值费用化处理的那部分）折旧没计提，现在自查发现错了，就把他按照固定资产价值计算补缴了所得税，同时还一并减去了本应该资产化处理的那部分折旧额

同学你好 那你按照正确的来调整

现在补缴的是款直接按当时要的正确的账务处理补缴的税款（费用化处理的资本化），账面上现在的折旧额是不含费用化处理的那部分折旧，但是补缴企业所得税的时候（把当时本应该资本化处理但是费用化那部分计算折旧额后）交的税款，现在要是按资产新值入账，折旧部分需要如何处理啊

再计提折旧的话导致重复计提，可是进行折旧计提账务处理，我的折旧额对不上

同学你好 重复折旧的你红冲了

现在是我账面上折旧额少计提，但是税务上交税的时候已提足折旧额

那你账上补计提就可以了

账上少计提的折旧额税务上补缴税款时候已经算过折旧额并税前扣除了，现在账上补计提的话，那税务上不是又税前扣除了

那你反结账回去在去年的账上补

税务报表年报月报已经申报了，单独的反结账，更改去年的账务，那会计报表和税务报表不一致呀

你去年账上和申报的不一致不是吗 你反结账回去调整一致就可以了呀

去年账上数值和税务申报数值是一致的，但是现在自查后刚刚讲的那个问题直接去补缴的税款，税务申报的数据什么都没有变

那你直接做补交的税款

折旧这块不处理的话，可以吗？现在折旧肯定是按后面的这个把费用化处理的值算到折旧额到最后这个资产折旧摊销完

同学你好 这个可以的

好的，谢谢老师的解答