#提问#老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的，资产折旧摊销及纳税调整的明细表，我之前有一辆车已经计提折旧了，后来这辆车报废了，所以资产原值就被清理了，但是现在折旧的累计数就不匹配，风险提示就不通过这个要怎么处理呢？要在哪一个表里面做调整？

也就是公司车辆车祸报废了，这个算资产损失吗？需要填这个表吗？

你看一下你账上的有没有营业外支出。a有的话就属于。

这个后面保险公司理赔了，还算吗？

那你完整的处理怎么做的写一下。

借：累计折旧 固定资产 贷：固定资产清理 收到保险公司理赔时 借，银行存款 贷，营业外收入

第一个分录不对，第一个分录多反了，应该是借固定资产清理， 累计折旧 贷固定资产，然后又做了一个借营业外支出 贷固定资产清理是吗？如如果是的话，需要填写。

老师是这样做的对吗？

你好对的 是正确的

那还需要填资产损失表吗？要怎么填？

对的，是的，需要填写的105090，这个表格要填写。

那之前计提的折旧要填在损失的这张表还是填在资产折旧的表？

105090这个表格里面的 105080这个表格不要填写。

老师怎么这个数据填在8栏里面不给填，

你好，第八行所有的都填写不了吗？那上面一行的呢？

老师这个要怎么算了填的，购买的时候是87182.45.理赔了117800