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Q

汇算清缴调增所得税如何做分录

2023-07-01 10:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-01 10:05

你好，调整的具体的是什么业务的？

快账用户3049 追问 2023-07-01 10:05

老师，就是调增收入多缴纳所得税

齐红老师解答 2023-07-01 10:06

收入少做了吗？借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项

快账用户3049 追问 2023-07-01 10:08

不是老师，我们是小规模，做的那个招待费是60%扣除，然后出来所得税需要多缴纳

齐红老师解答 2023-07-01 10:09

你好，不需要做账务处理的

快账用户3049 追问 2023-07-01 10:10

我做的分录是借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税

快账用户3049 追问 2023-07-01 10:10

需要缴纳所得税

齐红老师解答 2023-07-01 10:12

小企业会计准则做账的，可以的。

快账用户3049 追问 2023-07-01 10:14

可是这个月那个资产负债表未分配利润跟利润表的净利润就差的这个数了，这是不是不对了老师？

齐红老师解答 2023-07-01 10:14

它可以忽略这个差异的。

快账用户3049 追问 2023-07-01 10:14

好吧，谢谢老师

齐红老师解答 2023-07-01 10:15

不用客气，工作愉快。

你好，调整的具体的是什么业务的？

2023-07-01

你好，汇算清价调整是不需要做分录的，只看最后要不要交税，要交税或者要退税，就做对应的分录。

2023-07-04

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-08-16

你好，这个只在申报表里面体现，不需要做账调整

2023-09-15

你好，是要补交税金吗？有滞纳金和罚款吗？

2021-06-27

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