汇算清缴调增所得税如何做分录

老师，就是调增收入多缴纳所得税

收入少做了吗？借应收账款， 贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项

不是老师，我们是小规模，做的那个招待费是60%扣除，然后出来所得税需要多缴纳

你好，不需要做账务处理的

我做的分录是借利润分配未分配利润，贷应交税费应交所得税

需要缴纳所得税

小企业会计准则做账的，可以的。

可是这个月那个资产负债表未分配利润跟利润表的净利润就差的这个数了，这是不是不对了老师？

它可以忽略这个差异的。

好吧，谢谢老师