老师，小规模，建筑服务*劳务费，合同价税合计55600.其中不含税金额55009.9元，税率1%，税额550.10元，印花税是55560❌0.0003=16.7元，分录，借税金及附加，16.7元，贷，应交税费一应交印花税16.7元，对吗？

哦，老师，小规模4月份的合同，得在7月份才能填报，分录记在7月就行了是吧

您好 1.冲销上月末甲材料暂估入账。 借：原材料-20000 贷：应付账款-暂估应付账款 -20000 2.公司上月已付款的甲材料300千克如数收到，已验收入库。 借：原材料 3000 贷：材料采购  3000 3.上月末以暂估价入库甲材料的发票账单到达，货款18000元，增值税2340元，对方代垫运输费1000元，增值税90元，全部款项开出一张电子银行承兑汇票支付，期限为10个月。 借：原材料18000%2B1000=19000 借：应交税费-应交增值税-进项税额2340%2B90=2430 贷：应付票据19000%2B2430=21430 4.从外地购入甲材料6000千克，增信税专用发票注明的材料价款为57000元，增值税税额7410元，运输费2000元，增值税180元，公司已用外埠存款支付,材料尚未验收入库。 借：原材材料采购 57000%2B2000=59000 借：应交税费-应交增值税-进项税额7410%2B180=7590 贷：其他货币资金 59000%2B7590=66590 5.进口甲材料】000千克，关税完税价格12000元，关税税率20%，适用的增值税率为13%，货款用信用证支付，税款用银行存款支付。材料尚未验收入库。 借：材料采购 12000*(1%2B0.2)=14400 借：应交税费-应交增值税-进项税额14400*0.13=1872 贷：银行存款14400%2B1872=16272 6.从外地购入的甲材料验收入库时发现短缺40千克，经查明为自然损耗，公司按实收数量验收入库。 借：原材料(6000-40)*10=59600 贷：材料采购 59000 贷：材料成本差异 600

老师，您发错了吧？但这个知识点我需要，留下啦，我想问小规模4月份的合同在本月收款，是得在7月才能申报印花税是吧？(我公司是按季申报印花税)

实在抱歉 发错地方了  电脑有点卡 是的 7月份申报缴纳 然后做到7月份的分录里面就好了 

没关系，老师辛苦啦，谢谢