您好，请问我们境内的公司和香港或者美国的电商公司签订代运营服务协议，这种收入到境内是否属于免税的呢

同学你好这个是免税的

2023-07-03

你好，给国外提供的服务是的。

2024-01-03

你好，属于企业管理，属于商务服务。

2023-07-03

是的，需要与国外公司签订协议，并开具商业发票或形式发票。你司需代扣代缴增值税和企业所得税。该服务完全发生在境内，应按规定代扣代缴。代扣代缴的增值税应在次月 15 日内缴纳，企业所得税应自代扣之日起 7 日内缴入国库。如因不可抗力等特殊困难，可在缴纳期限届满前申请延期，最长不超过三个月。咨询费收入需留存与国外公司的协议、给国外公司开具的发票、国内代理的发票、支付凭证等，以证明业务真实性和合法性。

2025-10-30

代扣增值税：香港公司为国内客户提供广告服务，属于境外单位向境内单位销售服务。按照增值税相关规定，国内公司作为购买方是增值税扣缴义务人，需要代扣代缴增值税，税率一般为 6% 。不过，如果香港公司所在国家或地区与我国签订的税收协定中有相关免税规定，且满足条件，可申请免税优惠。代扣所得税：香港公司取得来自国内业务的收入，若其在国内构成常设机构，其所得应按规定缴纳企业所得税，税率通常为 25%；若未构成常设机构，国内公司支付款项时需代扣代缴预提所得税，税率一般为 10% 。同时，根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，符合条件的可申请享受优惠税率。香港公司能否抵扣：在香港，公司没有增值税税种，所以代扣的增值税不能抵扣。对于代扣的所得税，若内地与香港之间有相关税收抵免规定，且香港公司符合条件，在香港申报利得税时，已在内地缴纳的所得税可申请抵免，但具体抵免额度和方式需按照香港税务规定执行。

2025-03-17

快账用户6677 追问 2023-07-03 15:49

那我税务局备案需要选择哪个服务类型呢

齐红老师解答 2023-07-03 15:59

同学你好这个是现代服务的

快账用户6677 追问 2023-07-03 16:00

但是免税的不是九项吧，国家税务总局2016第29号文对应的呀，那我这种提供代运营属于什么呢

齐红老师解答 2023-07-03 16:09

同学你好这个是服务的

快账用户6677 追问 2023-07-03 16:12

那需要做跨境应税服务备案吗？

齐红老师解答 2023-07-03 16:16

同学你好对的这个需要做的

快账用户6677 追问 2023-07-03 16:18

对啊，需要做，所以想问一下选择哪个服务去做备案呢

齐红老师解答 2023-07-03 16:26

这个是出口服务免税的

快账用户6677 追问 2023-07-03 16:28

对应的是出口服务，但是做备案的要选择明细呀，我也知道是服务，但是具体是什么服务呢，如商务辅助服务还是什么呢

齐红老师解答 2023-07-03 16:35

这个是现代服务-商务辅助服务

快账用户6677 追问 2023-07-03 16:37

确定是商务辅助服务吗？这种提供服务的人员不需要人员在境外吗？在境内符合吗？

齐红老师解答 2023-07-03 16:49

同学你好嗯这个是的呀

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