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我们公司是生产型企业,去年有内贸,有外贸,外贸也有申报成功的,现在有两个报关单,因为各种各样的原因,不能抵税了,只能免税。免税的话,对应的进项税额就要转出,那我进项税额的转出比例怎么算呢

2023-07-03 17:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-03 17:08

同学你好 含税支付额还原法:应转出进项税的货物成本÷(1-进项税额扣除率)×进项税额扣除率此方法主要用于特定外购货物;

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快账用户1105 追问 2023-07-03 17:13

我们没有特定货物

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齐红老师 解答 2023-07-03 17:21

生产型出口的进项可以抵扣

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同学你好 含税支付额还原法:应转出进项税的货物成本÷(1-进项税额扣除率)×进项税额扣除率此方法主要用于特定外购货物;
2023-07-03
如果不想退税就转内销,但是不能放免税栏了,直接确认收入和增值税销项税
2022-10-04
同学你好 委托加工方式下的退税操作 外贸企业委托加工退税:外贸企业出口委托加工修理修配货物增值税退(免)税的计税依据,为加工修理修配费用增值税专用发票注明的金额。应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率。需注意,要将原材料作价销售给受托加工工厂,工厂加工完毕后为外贸企业开具成品发票,外贸企业凭成品发票进行出口退税。 相关资料准备:准备好采购原材料的发票、委托加工合同、加工费发票、出口报关单、收汇凭证等资料,用于申报退税时提交给税务机关审核。 能否转为生产企业 外贸公司是可以转为生产企业的,一般来说如果企业有自己的生产车间,能够进行产品的生产加工,具备相应的生产设备、生产人员等生产要素,通常是符合转为生产企业的条件。转为生产企业需在申报软件里面去填报《出口退(免)税备案变更表》,将企业类型变更为内资生产企业,退免税办法变更为免抵退税办法。 生产企业退税政策 生产企业实行“免、抵、退”税办法。“免”税是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税;“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。但并非进项抵内销后全都可以退,还需要根据出口货物的离岸价、退税率等因素计算可退税额。
2025-02-28
你好对的 是这么做的
2023-10-30
你就说退税资料之前还没准备好
2022-08-19
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