增值税计提结转缴纳的会计分录，麻烦老师写一下会计明细科目

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。借未交，贷银行

2023-07-04

借应交税费，增值税加计扣除，贷，营业外收入或者是其他收益抵扣，借应交税费、未交增值税，贷应交税费、增值税加计扣除

2022-08-24

同学，你好
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 100
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税） 100

借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 80
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 80

借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 20
贷：应交税费-未交增值税 20

借：应交税费-未交增值税 20
贷：银行存款 20

2025-09-21

你好，这个小规模，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税一般纳税人，是贷方应交税费-应交增值税-销项税额月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2025-05-22

你好，进项税额转出结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是销项税额大于进项税额，这种情况的结转？

2023-06-15