老师，问个问题，预缴的税款，我做账这样对吗。 借：应交税金—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育费附加等 贷:银行存款
你好，是一般纳税人的吗？异地工程的，如果是的话，这个未交增值税改成预交增值税，其他的可以。
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异地预缴税款：借：应交税费——应交增值税（已交税金）、营业税金及附加——城建税，教育费附加，地方教育费附加、印花税、水利基金； 企业所得税 贷；银行存款 这样做分录计提吗？
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附加税计提的时候； 借：主营业务税金及附加， 贷：应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是； 借：应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷：银行存款。 结转时； 借：本年利润 贷：营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师我做的对吗？还请问结转是财务软件自动结转还是必须会计自己做一笔结转会计分录呢？
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收到租金：10万元 借：银行存款 10万元 贷：预收账款-租金10万元 确认租金收入： 借：预收账款-租金8333.33 贷：主营业务收入-租金 8333.33 计提增值税： 借：预收账款-租金4761.9万元 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 计提税金及附加： 借：税金及附加 476.2 贷：应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 季度缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 贷：银行存款 4761.9元 缴纳税金及附加： 借应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 贷：银行存款 476.2
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老师预交的增值税以及附加，分录借应交税费 —应交增值税—预交增值税 税金及附加—城建税 贷银行 对吗
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老师，问个问题，预缴的税款，我做账这样对吗。 借：应交税金—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育费附加等 贷:银行存款
粤公网安备 44030002003870号
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不用计提是吧
那这个预缴增值税月末需要结转吗
对的，是的，你月末需要交增值税在结转
结转也是结转到未交增值税里啊
对的，是的，经应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 那次月申报的时候，它两个抵扣对冲不就行了，借应交税费未交增值税， 贷应交税费预交增值税。
借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 结转：借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预缴增值税
\'我直接就成了：借：应交税费—未交增值税 贷银行存款了
\'这样对吗
老师回复一下
对的，是的，可以这么做的。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快。