演示账套

Q

小企业会计准则，会计科目未设置以前年度损益调整。收到汇算清缴退税。如何进行会计处理？

2023-07-04 17:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-04 17:35

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

快账用户7860 追问 2023-07-04 17:38

但是这样调整之后，会造成我的财务报表勾稽关系不对等呀

齐红老师解答 2023-07-04 17:41

很正常的哈，没事的哈

快账用户7860 追问 2023-07-04 17:42

那如何手动调整财务报表呢？

齐红老师解答 2023-07-04 17:44

不用调整报表的了，上年的年报都已经报了

快账用户7860 追问 2023-07-04 17:45

本年的财务报表收到汇算清缴退税，按照上面的会计分录操作以后。就会导致我本年的财务报表勾稽关系不对等

齐红老师解答 2023-07-04 17:46

这个是个人认为哈，没有文件规定必须要是那个勾选关系

快账用户7860 追问 2023-07-04 17:48

我是这样操作的，但是现在我要进行小企业注销。金税三期后台好像显示我有风险预警

齐红老师解答 2023-07-04 17:50

那个只是个提示，你调整了账，能合理解释就行

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2023-07-04

同学你好，是不需要的；

2022-05-26

您好，不用，用利润分配-未分配这个

2024-07-22

借：应付账款-暂估贷：未分配利润

2023-05-18

您好借：银行存款贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税贷：利润分配-未分配利润

2022-10-21

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