你好 会影响。 因为税法上没有无形资产使用寿命不确定这个概念,这个是会计上的,会计对其没有计提摊销,但是税法要计提摊销。所以税法的应交税所得额要调减按照税法规定的无形资产摊销额。
甲企业于20×9年年初以800万元购入一项管理用无形资产,按照该项无形资产的预计使用情况,甲企业在会计核算时估计其使用寿命为8年。按照适用税法规定,该无形资产按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧,净残值均为零。 20×9年该项无形资产按照12个月计提折旧,假定无形资产未发生减值。已知企业的所得税率为25%,求20x9年末: (1)该无形资产的计税基础 (2)该无形资产的账面价值 (3)产生的暂时性差异,并指明暂时性差异的类型 (4)应确认的递延所得税 (5)写出确认递延所得税的会计分录
比如这个无形资产成本600万,使用寿命不确定,税法按照10年摊销,计算调整的时候,会计为什么是0,税法60,调减60
无形资产使用寿命不确认,会计不作处理,税法按10年摊销,会产生的暂时性差异,那会影响会计利润进而计算应交所得税吗,为什么?
老师您好,这个无形资产形成的摊销,导致的暂时性差异,为什么既不影响会计利润,也不影响所得税?
[无形资产]乙企业于20X7年1月1日取得的某项无形资产,取得成本为1 500万元。会计摊销年限为5年,税法摊销年限为10。摊销方法均为直线法。确认暂时性差异及由此带来的所得税影响。 会计分录和计算过程
@董老师,早上好,请教的
老师如何查询关于社保 法释2025年12号文
老师你好,在保险客户端怎么暂停人员的养老保险,在哪那个模块暂停
企业所得税季度预缴,因后期修改报表带出弥补亏损,形成当时季度所得税多交,年度汇算的时候会不会带到年度汇算申报表上。由于后期忘记这笔钱,后期所得税一直是正常扣款。这笔预缴税款超过五年未使用,对企业会不会造成影响,影响税务和注销,能不能修改当时年度汇算报表,把这笔钱用了,会不会影响后期数据
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