老师你好，我单位工会给员工发放购物卡1200，收取员工工会会费480。怎么记账

是交到单位。我做的是，借主营业务成本-福利费720，贷应付职工薪酬-工会经费720，借应付职工薪酬工会经费720，贷其他应收款480，贷银行存款1200。老师，这样对不

你好，交到单位，就不需要再交出去了？ 

不交出去

你好，那应当做之前福利费的相反分录 

老师，正确的分录怎么做

你好 借：银行存款，贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费，贷：管理费用 

老师不理解，为什么要反向做

你好，因为这个就需要冲销之前工会组织发放的福利 

我没有计到福利费啊，单位个人交的工会会费，我计的是借银行存款480，贷其他应收款480。实际发了1200，减去480。720计的应付职工薪酬。480冲了其他应收款

你好，给员工发放购物卡1200，这个就是福利费啊 

但是720是单位承担，480是个人承担啊。就跟社保一样，个人交的那部分没有算到应付职工薪酬里面吧

你好，对于单位来说，那720的部分计入福利费，480的部分计入往来款就是了

对啊，所以480我计的其他应收款，最后冲了。

（是针对这个回复有什么疑问吗）

老师，那我做的分录对着吧

你好，不对 这个过程，是不会涉及成本的

那就是计管理费用吗，我们是驾校，给教练发的