4S店收客户刷信用卡银联要扣350的手续费，比如本来客户需要付款100000，然后350的手续费我们刷卡100350，但是我们实际只收到100000.第二天才会到账，但是做账的时候借方应收账款-未达是100350，主营是按100000收入，和销项。哪剩下的350咋做嗯

老师，我们企业的情况是这样的，我们地区有废弃的煤矸石矿山，我们集团跟政府合作，把煤矸石山开采再利用，然后煤矸石山下面的地，我们整理之后用作赛车或者卡丁车的场地，我们这个子公司主要是用这个场地玩卡丁车，我们取得的卡丁车票的收入就算是我们的主营业务收入了，但是现在这个地的使用权我们还没有拿到，因为我单位现在还没缴纳过土地使用税呢。这个土地使用税先不交，之后是不是有滞纳金啊？如果现在交的话，应该怎么核算土地面积呢？ 然后我们单位购入了10辆卡丁车，跟第三方合作，营业额扣除油钱和修理费之后的钱我们公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全额收取，然后按周跟我们公司结算，我们按月给他们开发票。我按周取得收入时，借：银行存款，贷：预收账款对吗？月末的时候按第三方给我们的营业额，我们给第三方开代理费的发票吗？如果开代理费的发票，我应该怎么做账呢？   还是开娱乐项目卡丁车的发票呀？然后我用这个发票入账，借：预收账款，贷：主营业务收入+销项税呀

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗

4S店收客户刷信用卡银联要扣350的手续费，比如本来客户需要付款100000，然后350的手续费我们刷卡100350，但是我们实际只收到100000.第二天才会到账，但是做账的时候借方应收账款-未达是100350，主营是按100000收入，和销项。哪剩下的350咋做嗯

公司是电器批发零售公司，拿给门店商家代销商品，出库给他们还没收到货款的时候。需要做账务处理吗？具体分录怎么写？然后卖了公司账户收到了货款又该怎么处理？最后老板用私人微信发给门店商家刷到我们公司门店商家卖的货款(扣除了销项税额，和刷卡手续费)，月底或者后面几个月来结算之前代销商品提货的金额。有的商家微信发给我们老板微信。 (私人微信退门店商家卖货款扣除手续费和销项13税费后的金额)但是这个账务我理解不了，这么特殊的算怎么回事。也没有支付代销佣金。就单纯老板私人微信退给他们。最后月底他们结算我们给他代销商品的货款，也转私人微信给我们老板。要开票就对公。我不理解为什么？这种账务处理怎么写分录？还是说不需要写？这样还算正常的代销商品模式吗