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一般纳税人税控盘服务费抵扣分录怎么写

2023-07-05 12:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-05 12:31

1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用

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快账用户9304 追问 2023-07-05 12:32

减免税额要转到未交税费

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齐红老师 解答 2023-07-05 12:34

同学你好 这个不用的

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快账用户9304 追问 2023-07-05 12:35

计提增值税就掉280后的金额？

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快账用户9304 追问 2023-07-05 12:35

扣掉扣掉

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齐红老师 解答 2023-07-05 12:36

这个直接抵扣就可以的

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1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-07-05
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2020-12-15
借管理费用、办公费、贷、银行存款 需要抵扣借应交税费减免税款借管理费用负数
2022-07-06
借管理费用贷银行存款， 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2021-02-18
你好，小规模纳税人的税控盘服务费，能全额抵扣税款 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2022-07-08
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