老师，您好，请问公司请的模特约定1000元，后来开了发票过来，需要代扣代缴40元的个人所得税。这整个业务的账务处理如何处理

同学您好，您好，借：销售费用，贷：银行存款，应交税费-个税

2023-07-05

无票支出，企业所得税不可以扣除，正常支付的劳务费要进行代扣代缴

2023-12-11

你好，每个月都有的做，工资里面就可以的。

2024-08-22

首先，需要了解证书费用的性质。如果证书费用属于代垫费用，即企业为个人取得收入而代垫的费用，那么可以将其记入“其他应收款”科目，并要求个人在规定时间内归还。如果无法取得发票，可以在归还费用的同时按实际发生额记入“其他应收款”科目并附相关单据作为原始凭证。关于个人能否去电子税务局代开发票的问题，一般来说，如果证书费用属于个人提供服务的收入，那么个人可以去电子税务局申请代开增值税普通发票。具体操作可以参考当地的税务法规和指引，或者联系当地税务机关咨询具体的操作流程。关于公司是否需要代扣代缴个人所得税的问题，如果证书费用属于个人提供服务的收入，那么根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，公司作为支付方应当依法履行代扣代缴个人所得税的义务。因此，公司需要在支付证书费用时一并代扣代缴个人所得税。需要注意的是，如果个人无法提供发票或未按照规定缴纳个人所得税，可能会面临相应的税务风险和责任。因此，建议企业在处理类似问题时加强内部控制和风险管理，确保合法合规。

2023-12-11

那就代扣代缴这些金额既可以了

2020-04-07