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小规模在季度申报时，由于超过30万元，实际计提的税额比申报需缴款税额小，那么少的那一部分税额应该怎么做会计分录
2023-07-06 14:24
2023-07-06 14:24
同学，你好 补计提就行了
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关于小规模申报增值税，20年第一季度不含税销售额未超过30万。不含税销售额1月1000元，2月无，3月280000，申报的时候如果都填在免税里，那么营业外收入就把3月开票1%税率得部分，算成了3%得了。计提结转的时候又会和报表有差别。该怎么处理呢
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Q
老师，我们是小规模纳税人，这个季度销售额不超过45w，但是有开专票。是季度申报，那每个月做账的时候需要计提附加税，这个税额应该怎么计算？因为还没到申报期，怕计提跟实际缴纳有出入。
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Q
老师好！小规模纳税人如果季度销售额未超过45万超过了30万那附加税的会计分录怎么做
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Q
2023年小规模纳税人季度销售额不超过30万不交增值税怎么做账，新政策按1%开票，免的2%那部分需要填申报表吗
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Q
小规模季度开票已超30万，23年第一季度红冲了一张22年的普票现在由报第一季度在免税销售额那行出现了负数销售额该怎么申报呢
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补计提的分录是什么
同学，你好 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
借:营业外支出 贷:应交税费
是这样吗
不是，这个税额有误差是因为开票税率问题，有的是0税率，有的是1%
同学，你好 你是之前入主营业收入，现在要调出来
所以在申报的时候超过30万，全额缴税减按1%
就是要补计提那些0%税率的税额
开票税率问题 那你这样做 借:营业外支出 贷:应交税费