演示账套

Q

小规模在季度申报时，由于超过30万元，实际计提的税额比申报需缴款税额小，那么少的那一部分税额应该怎么做会计分录

2023-07-06 14:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-06 14:24

同学，你好补计提就行了

快账用户5455 追问 2023-07-06 14:26

补计提的分录是什么

齐红老师解答 2023-07-06 14:27

同学，你好借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

快账用户5455 追问 2023-07-06 14:31

借:营业外支出贷:应交税费

快账用户5455 追问 2023-07-06 14:32

是这样吗

快账用户5455 追问 2023-07-06 14:34

不是，这个税额有误差是因为开票税率问题，有的是0税率，有的是1%

齐红老师解答 2023-07-06 14:34

同学，你好你是之前入主营业收入，现在要调出来

快账用户5455 追问 2023-07-06 14:35

所以在申报的时候超过30万，全额缴税减按1%

快账用户5455 追问 2023-07-06 14:36

就是要补计提那些0%税率的税额

齐红老师解答 2023-07-06 14:36

开票税率问题那你这样做借:营业外支出贷:应交税费

同学，你好补计提就行了

2023-07-06

你好，要计提附加税，实缴增值税*税率

2021-10-13

你好姐，税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这三个都是可以减半的，全部缴纳。

2022-03-06

你好，不超三十万免税哦，要申报减免税表

2023-02-21

借银行存款，贷主营业务收入应交税费，应交增值税。冲之前结转的借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数，然后直接做缴纳就行，他不需要计提。开的1%还是按照1%，开的3%的普通发票还是按照1%。

2024-07-12

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