老师，我们是小规模纳税人，这个季度销售额不超过45w，但是有开专票。是季度申报，那每个月做账的时候需要计提附加税，这个税额应该怎么计算？因为还没到申报期，怕计提跟实际缴纳有出入。

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• 项无形资产，共发生支出110万元，其中符合资本化条件 的支出为48万元。该项无形资产的法律保护期为10年， 甲公司预计的经济收益期为8年，预计净残值为零。不考 虑其他因素，下列关于甲公司会计处理的说法中正确的有 （ ）。 A.从2×22年10月1日开始摊销 B.费用化研发支出金额为62万元 C.无形资产摊销年限为10年 D.2×22年12月31日无形资产的账面价值为46.5万元 答案是AB吗

• 红字冲销是什么意思能举个例子吗？

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• 老师属不属于小微企业的话是看汇算清缴是吗，是从汇算清缴结束开始是吗，假如2024年5月30号汇算清缴结束，然后不属于了，那从6月份开始附加税就不减半了是吗！然后2025年1到5月份附加税还可以正常减半吗

• 资产负债表预付账款余额过大风险局说在变相分配未分配利润，这和未分配利润有什么关系？

• 我有一家国外的供应商，给我们开了10万的形式发票，现在要给我们降价，降价部分开具信用函Credit Note退款， 1、这个信用函可以作为记账的凭证吗， 2、可以使用10万形式发票的部分金额吗（按照这个10万的发票-信用函，作为入账的金额进行报票）

• 老师我们是建筑企业，在2022年时候给甲方开了工程发票，甲方今年才做完审计，结果审下很多，导致需要给甲方在25年红冲发票。请问25年红冲的发票，是不是会让冲减25年的增值税，企业所得税会影响当期吗，如果是