演示账套

老师，我们是小规模纳税人，这个季度销售额不超过45w，但是有开专票。是季度申报，那每个月做账的时候需要计提附加税，这个税额应该怎么计算？因为还没到申报期，怕计提跟实际缴纳有出入。

2021-10-13 15:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-13 15:30

你好，要计提附加税，实缴增值税*税率

快账用户1507 追问 2021-10-13 15:32

我们是上海的，这个税率是多少？有减免的政策

齐红老师解答 2021-10-13 15:33

城建税7%，教育附加3%，地方教育费附加2% 两个附加一般是免的

你好，要计提附加税，实缴增值税*税率

2021-10-13

借：银行存款或现金等贷：主营业务收入应交税费--应交增值税 10月不需要计提附加税， 12月在做借税金及附加，贷应交税费，

2020-11-19

你好，这个形式发票是出口的吗？如果是的话，没有销项，借银行存款，贷主营业务收入四舍五入的差异，放到营业外收支就行

2023-10-21

你好！按正数金额减去负数金额后的余额申报是要计提

2022-03-16

同学，先入收入和计提税金，等季度末如果不用交再把税金转入营业外收入。

2021-06-23

领取会员