库存商品报废包括哪些情况？需要提供什么备案资料，会计分录如何做？增值税和所得税应该如何处理？

老师请问下，正常和非正常这几种情况，需要做进项税额转出吗

同学，你好，是的，正常损失正常抵扣，非正常损失需要做转出

老师，请问下，比如存货的电子配件由于更新换代不能再使用，这算正常损失吗

是的，算的，这是正常损失。

老师，再请问下，增值税有期末留抵税额，现在需要注销，这个税额能申请退税吗？如果放弃退税可以吗？

是的，可以放弃退税的。 注销退留抵的话，需要咨询大厅。

老师，这报表还有个问题，资产负债表的未分配利润的年初数和期末数差额45000≠利润表净利润40000，差额5000是企业所得税汇算清缴退税额。这样对吗？以后就是永远都有这个差异？

对的。今年都有这个差异，明年就没有了。

谢谢老师