老师，员工王丽5月份的补助200，6月12号从公司户扣款200，我六月份收到银行回单才知道有这笔业务发生，应该怎么做会计分录呢？补助不用员工提供发票吧？

可是工资已经在6.8号下发了，5月的员工工资了，这200元是6.16号单独下发的

没事的，计入工资总额一起申报个税就是了

5月个税都报完了，那就放在6月份报个税是吧？

可以，放在6月份报个税就是了

另外，这是5月份新注册的科技公司，这几个员工都是研发人员，他们的工资计入什么费用呢

刚成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24号收到一笔8万的打款，是a的100%控股的b打款的，不计入实收资本，双方签了研发服务合同，说是b的研发服务让a公司的四个研发人员给干活。

5.31号我月末就好，工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月不是算筹办期吗？是这样吗

当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000，会计分录，借，银行存款贷，主营业务收入，应交税费增值税

那6.16收到的5月份补助的200，还用单独做分录吗？

老师方便电话沟通吗

是的，需要单独计入做计提和支付的分录

单独计提和支付的分录怎么写呢

就是按正常的工资计提和支付。因为这个补贴是计入工资的

老师，咨询您一下，我们新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24号收到一笔8万的打款，是a的100%控股的b打款的，不计入实收资本，双方签了研发服务合同，说是b的研发服务 让a公司的四个研发人员给干活。 问题： 一，5.31号我月末计提工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月成立公司算筹办期吗？计入管理费用-开办费合适吗？ 二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000， 会计分录，借，银行存款 贷，主营业务收入， 应交

二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000， 会计分录，借，银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费增值税， a公司收款8万的会计分录，我这样做对吗？ 或者收款八万还是计入研发支出呢？会计分录用哪个正确呢？？ 收款的时候 借：银行存款 贷：预收账款 后期研发成功后才确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答

那6.16收到的5月份补助的200，还用单独做分录吗？

是的，你以前没做这笔账，就要单独体现计提工资和支付

6月做工资表时加了5月份的补助了，算到6月的工资总额，等7月初下发。但那补助200在6.16那天单独提前发了，6.16发的这天需要单独做分录吗？分录是什么样的呢？

你6月已经体现在工资表里边。那么6月就只做支付 借：应付职工薪酬-工资200 贷：银行存款200

计提的分录是怎么做呢

这是5月份的补助，6.16号发给员工了，，那我6.16号先做计提分录，在做扣款分录吗？

6月份的其他工资都是7月初才下发的

这200不涉及应付职工薪酬福利费什么的吧？

6月都造在工资表里计入工资总额计提了，不用再考虑计提的分录了。现在6月提前发了，直接做支付工资的分录 借：应付职工薪酬-工资200 贷：银行存款200

好的，非常感谢呢老师‍