公司要注销，账上挂113万其他应收款，无法收回，其他应付款93万无力偿还。请问怎么平账？能少交税。

营业外支出不可以所得税前扣除吗？？

调增是把这20万的营业支出作为收入来收所得税吗？

老师营业外支出20万，数额是不是有点大呀？税务会关注吗？

您好，1.不是所有的营业外支出都能税前扣除的。 2.调增是把这20万的营业支出作为收入来收所得税，不是的，就是本来在会计利润里我们扣了这20万，现在不让扣了，比如收入100-营业外支出20=80会计利润，现在调整为80%2B20=100会计利润， 3.老师营业外支出20万，数额是不是有点大，这个是纳税调增的，没关系的。我们借：其他应付 93 贷：其他应收93这个分录最好在2022年凭证分录里调整，不要在最近月份调整

老师，如果调整2022年的凭证。调整后的财务报表不也都变了吗？那和已经申报过的财务报表不就不符了吗？那在税务局那里怎么去平衡呀？

另外老师如果现在做账务调整的话，24年注销公司这段时长合适吗？

老师。调账后剩余的其他应收20。可不可再继续增加其他应付20，然后用同样的方法把其他应收20调平。这样其他应收和其他应付都为0。这样做可以吗？有税务风险吗？

您好，您说提对，我刚才只想着在往来科目里调整不影响利润表，但负债表变动了，那还是在23年前半年调整，24年注销，这样好一些

老师那剩余的其他应收20可不可以再增加其他应付20用来调平？

您好，可以我们账上没其他应付了啊，凭空增加分录我没想到呢

就是公司账上再进一笔款20万，然后挂其他应付。然后再用上述方法和其他应收对冲调平。这么做可以吧？

您好，公司清算后,清偿完公司债务的,如果公司账户还有余额的,剩余财产按出资比例分配给股东，分配给股东也要交个税啊，不合算的

老师，我的意思是。现在公司账上其他应付款是93。我再挂一笔，其他应付款20。这样其他应付款余额就是113。然后其他应收款是113。再用你教我的方法。借其他应付款113贷其他应收款113。这样其他应收和其他应付就都没有了。这么。操作可不可以？

您好，我觉得可以的

谢谢老师！