老师 请教个问题 就是我们转让办公室 这里面包含了固定资产7万 还有没有摊销完的装修费10万 但是我们转让我们只是收到15万 也开了15万的发票过去 相当于我们亏损了2万，这15万 这个完整的一个分录改怎么写呢？老师

我是这样做的 麻烦帮我看看对不对哈 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借 应收账款 营业外支出贷 固定资产清理 累计摊销 在借 银行存款 贷 应收账款 ？还有就是我开了15万的发票 就相当于我有15万的收入 但是我这15完来抵消的固定总产清理和累积摊销 那申报表和利润表就对不上啦 怎么办呢？

这个累计摊销不对，累计摊销是针对无形资产的。

借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产 借银行 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 然后摊销的单独做借管理费用贷长期戴摊费用。

贷长期待摊费用 这个

还有就是我开了15万的发票 就相当于我有15万的收入 但是我这15完来抵消的固定总产清理和累积摊销 那申报表和利润表就对不上啦 怎么办呢？老师

把我上面的第二个分录固定资产清理改成其他业务收入就可以了。

借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产 借银行 贷 其他业务收入 应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支， 然后摊销的单独做借管理费用贷长期戴摊费用。 这样的话，就是固定资产清理这边不就是有余额了吗，那怎么办呢？老师，着急