老师，请问下，公司发生的无发票支出，只有收据，我是否可以全部入帐，然后年度汇算清缴的时候再调增吗？如果把无票支出如实记账，季度利润是负数，否则利润为正数，我是否可以先记账，年终再调增，年度调整之后再缴纳企业所得税呢？

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

老师，2021年的凭证当时做的时候科目不规范，还有研发费用比例太高，所以想要追溯调账，想着把2021年的凭证反结帐给更正一下，这样会导致财务报表数据要更正，我改完账，再更正所得税汇算清缴的报表，这样做税务会不会打电话来查，因为我家2021年年度利润总额是负数，调完也是负数，不牵扯应纳税所得税的调整，只是利润的负数金额会有变动。我这样做，可以吗？税务会不会让解释

老师。您好！公司第四季度预缴的时候，营业收入栏的收入比实际税控盘开出的发票少了一万多块钱，是前面会计录账的时候录错了，我在汇算清缴的时候可以直接反登账到22年12月份进行调整吗？ 调整之后，再进行申报会引起数据异常导致税局下来查账吗？他们前面的账可以说是乱七八糟的，之前给的是代账公司做的

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。

老师，请问下，公司发生的无发票支出，只有收据，我是否可以全部入帐，然后年度汇算清缴的时候再调增吗？如果把无票支出如实记账，季度利润是负数，否则利润为正数，我是否可以先记账，年终再调增，年度调整之后再缴纳企业所得税呢？