演示账套

农产品收购企业：投入产出发计算抵扣进项税额，其中的期初库存数量、当期购进数量是和账上一致的吗

2023-07-10 11:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-10 11:33

你好你前期的账务处理都没错的话，那么这几个数据都是一致的或者差额很小的

快账用户9642 追问 2023-07-10 11:36

有一个疑问：农产品的耗用数量是1.5，但是实际的账上不是这么多，就会造成原材料的数量不一致，账上也要跟这个耗用数一样吗？我们账上是按实际的出米率来结转领用原材料的

齐红老师解答 2023-07-10 11:38

你这个要跟耗用数据一致的，要不然你账上的数据跟实际仓库的数据就不一致的

快账用户9642 追问 2023-07-10 11:44

如果税务核定农产品的耗用数量是1.5来算是和我实际的领用原材料的数量是不一致的，我账上做的耗用数才是和我实际的领用原材料一致的，和仓库的数量也一致，对于稻谷加工成大米来说，都是要看稻谷的质量来看，每一批次的耗用不一样，也就是我们平常说的出米率，出米率有时候是达不到税务所核定的那个1.5的

齐红老师解答 2023-07-10 11:48

你这个耗用是税务局给你们确定的，你现在账上也是要这样做的你实际的没有消耗那么多，那么你可以固定时间，比如每个季度，调整库存的

快账用户9642 追问 2023-07-10 11:52

意思是我账上的领用消耗原材料数要和税务的核定耗用一致，不一致的时候是调整税务申报那张表的期初库存还是调整我账上库存，如果是调整账上的库存要怎么调呀？

齐红老师解答 2023-07-10 12:01

因为现在都是用投入产出法来做的，具体的可以看一下会计学堂的资料的农产品投入产出法账务处理-会计学堂 https://www.acc5.com/news-fagui/detail_52544.html

你好你前期的账务处理都没错的话，那么这几个数据都是一致的或者差额很小的

2023-07-10

您好，这个的话，是开票的，税负率大概是2.5%的

2024-05-08

同学你好领料当期按已经到票的数量和金额计算

2023-04-13

学员你好，投入产出法税法规定的计算可以抵扣的进项税额的方法。而你先入先出法是会计上核算产品成本的方法，两者并无关联与冲突，是可以的

2024-03-24

当你购买农产品时，你支付的总价是含税价，这个总价包括了商品本身的价格和增值税。为了计算可以抵扣的增值税进项税额，你需要从含税价中分离出增值税部分。

2024-06-07

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