你好 你前期的账务处理都没错的话,那么这几个数据都是一致的 或者差额很小的
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价(含税单价)×扣除率/(1 +扣除率),根据投入产出法进项税公式,不需要价税分离,直接放存货,有销售时,再计算抵扣进项。请问农产品收购发票的进项税跟允许抵扣的进项税的计算不一致么
8月某公司销售了100 000吨巴氏杀菌羊乳.其主营业务成本为60000万元,农产品耗用率为60%,原乳单耗数量为1.08原乳平均购买价为4000元/吨。9月.公司 购进10000吨原乳,每吨的购买价为6000元,其中一半直接对外销售,但在销售过程中损耗了200吨。另一半全部耗用于企业生产经营,但未构成货物实体根据上述资料计算下列问题,每向均需计算出合计数1)该企业在投入产出法下可以抵扣的增值税进项税额2)该企业在成本法下可以抵扣的增值税进项税额 3)纳税人购进农产品直接对外销告的,当期允许抵扣的农产品增值税进项税额4)纳税人购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的,当期允许抵扣的农产品增值税进项税额
某市酒业有限公司主要生产粮食白酒,采用投入产出法计算农产品进项税额,2022年三月农产品的购进及消耗如下表所示,请计算当期允许抵扣的农产品进项税额,将答案填入表中。
老师好,我们是白酒企业,需要购进农产品为原料生产产品,增值税进项抵扣用的是投入产出法。但在计算税额进行申报时,申报的当期采购数量和单价是按发票到了的计算,还是领料当期按已经到票的数量和金额计算呢?
农产品收购企业:投入产出发计算抵扣进项税额,其中的期初库存数量、当期购进数量是和账上一致的吗
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
有一个疑问:农产品的耗用数量是1.5,但是实际的账上不是这么多,就会造成原材料的数量不一致,账上也要跟这个耗用数一样吗?我们账上是按实际的出米率来结转领用原材料的
你这个要跟耗用数据一致的,要不然你账上的数据跟实际仓库的数据就不一致的
如果税务核定农产品的耗用数量是1.5来算是和我实际的领用原材料的数量是不一致的,我账上做的耗用数才是和我实际的领用原材料一致的,和仓库的数量也一致,对于稻谷加工成大米来说,都是要看稻谷的质量来看,每一批次的耗用不一样,也就是我们平常说的出米率,出米率有时候是达不到税务所核定的那个1.5的
你这个耗用是税务局给你们确定的,你现在账上也是要这样做的 你实际的没有消耗那么多,那么你可以固定时间,比如每个季度,调整库存的
意思是我账上的领用消耗原材料数要和税务的核定耗用一致,不一致的时候是调整税务申报那张表的期初库存还是调整我账上库存,如果是调整账上的库存要怎么调呀?
因为现在都是用投入产出法来做的,具体的可以看一下会计学堂的资料的 农产品投入产出法账务处理-会计学堂 https://www.acc5.com/news-fagui/detail_52544.html