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汇算清缴退回的企业所得税怎么做分录

2023-07-10 13:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-10 14:00

你好，借银行存款贷应交税费。借应交税费，在以前年度损益调整。借以前年度损益调整贷，未分配利润。

头像
快账用户7116 追问 2023-07-10 14:01

贷应交税费，企业所得税用负数表示吗？

头像
齐红老师 解答 2023-07-10 14:05

你好，我给你写的这个分录金额都是正数。

头像
快账用户7116 追问 2023-07-10 14:07

可是按这个分录做，我资产负债表上未分配利润和利润表上的净利润数据配不上，就差了这个退税的金额

头像
齐红老师 解答 2023-07-10 14:11

好，可以的，差这个数可以的。

头像
快账用户7116 追问 2023-07-10 14:12

什么意思？报表上有这个差额没关系的？

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齐红老师 解答 2023-07-10 14:17

就是这个意思，有这个差额，没关系的。

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借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2021-12-08
你好，借银行存款贷应交税费。借应交税费，在以前年度损益调整。借以前年度损益调整贷，未分配利润。
2023-07-10
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-01-03
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2022-06-30
借：银行存款 贷：未分配利润
2022-06-17
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