@郭老师，老师还是上一个学员，我想请问下企业所得税合并到一块申报这种有什么好处呢，这种是不是一般争对于一般什么行业有用这种方式呢，如果是子公司的话资质是需要单独办理的吗
也有好处。一、合并之后属于小型物地企业，按照小型微利企业的来交就行，如果合并不属于小型微利企业，按照正常的25%交 对的，是的，子公司的资质需要单独办理，不能用母公司的。
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老师，如果是对公取现金给员工发工资，给员工实发10000元，个税申报只申报5000元，那还有5000元是为了给员工避税不申报个税，那问题一，我取了10000元，只用掉5000元，那我还有5000元没冲平账目要怎么办？问题二，这种需要员工配合做什么处理呢？问题三，这种员工的个税可以怎么合理的避税比较好呢？
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老师 我们是餐饮行业一般纳税人，刚接触这块，想问下，我们下面还有子公司，就是总公司下面还有分公司，这样做账的话，怎么做？ 还有有总分公司的做账处理跟只有单独一个公司的账务处理有什么不同吗？
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老师您好，想请教关于出口退税的问题。 本公司具有进出口代理资质。有家国内生产企业委托我司外贸企业代理出口产品（室内装饰材料），此时本公司只是进行了一个代理的业务，实际上出口货物的所有权依然是生产企业的，所以相当于生产企业出口，用的是免抵退税的方法计算出口退税，对吧？ 请问这种模式如果申请出口退税， 1.会涉及到有哪些账务处理和税务申报环节？每个环节所需提供的单据文件资料有哪些？麻烦列一列。 2. 整个申请退税的流程，外贸代理企业和生产企业，双方要配合做些什么？需准备什么单据资料？ 3. 如何计算出口退税额？ 4. 关于这种方式下的出口退税，相关税法条文规定链接或文号？麻烦也发一下
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@郭老师，老师还是上一个学员，我想请问下企业所得税合并到一块申报这种有什么好处呢，这种是不是一般争对于一般什么行业有用这种方式呢，如果是子公司的话资质是需要单独办理的吗
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小型微利企业我总公司现在就是小型微利企业的，但是如果我是分公司的话所得税合并在一起有可能超过300万，是不是超过300万就得按25%交了呢
对的，是的，全部按照25%来交。
那好像成立分公司除了能用母公司的资质外，也没有其他啥好处是了吧，子公司的话独立核算就是不能用母公司的资质，但不会增加母公司的利润是吧
对的，是的，是这个意思的。
假如分公司企业所得税不合并申报的话他有5元万就是按25%交企业所得税是吧
对，是的，是这么做的。
分公司所得税不合并一起也是可以用母公司的资质的哈，那像酒店这些需要资质吗老师
住宿的不需要，餐饮的需要餐饮许可证书。
餐饮许可证书也不难办理，自己办理就可以的。
明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师 再接着问下上面这个问题，那另外一个公司代付后，后面这笔钱是不是由新成立的公司还给代付的公司呢
对的，是的，需要这么多。
需要这么多是什么意思老师
是的，需要这么做的